Quais são os principais regimes tributários para prestadores de serviços e como escolher
Aprenda a escolher o melhor regime tributário para seu negócio de prestação de serviços
Se você é um prestador de serviços, sabe que precisa pagar impostos sobre a sua atividade.
Mas você sabe qual é o melhor regime tributário para seu caso?
Existem diferentes opções de enquadramento, cada uma com suas vantagens e desvantagens.
Neste artigo, explicaremos quais são os principais regimes tributários para prestadores de serviços e como escolher o mais adequado para o seu negócio.
O que é regime tributário?
O regime tributário é o conjunto de regras que define como os impostos serão calculados e recolhidos pela empresa.
Em geral, ela influencia diretamente na carga tributária, ou seja, no valor total dos impostos que a empresa deve pagar.
Existem três regimes tributários principais no Brasil: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real.
Cada um deles tem suas características, vantagens e desvantagens, que devem ser analisadas conforme o tipo de atividade, o faturamento e a estrutura da empresa.
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Quais são os regimes tributários para prestadores de serviços?
Os prestadores de serviços devem pagar dois impostos principais: o Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISS) e o Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS).
Além desses impostos, os prestadores de serviços também devem pagar outros tributos federais, como:
- Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ)
- Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL)
- Programa de Integração Social (PIS)
- Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS)
Em suma, como esses impostos serão calculados e recolhidos, depende do regime tributário escolhido pela empresa.
Simples Nacional
O Simples Nacional é um regime tributário simplificado, que reúne oito impostos em uma única guia de pagamento — DAS.
Esse regime é indicado para as microempresas e empresas de pequeno porte, que faturam até R$ 4,8 milhões por ano.
Além disso, as vantagens do Simples Nacional são as alíquotas menores, o recolhimento facilitado e a redução da burocracia.
Lucro Presumido
O Lucro Presumido é um regime tributário que se baseia em uma estimativa do lucro da empresa, de acordo com a sua atividade.
Esse regime é indicado para as empresas que faturam até R$ 78 milhões por ano e que têm uma margem de lucro alta.
As vantagens do Lucro Presumido são as alíquotas fixas, a previsibilidade dos impostos e a menor complexidade contábil.
Lucro Real
O Lucro Real é um regime tributário que se baseia no lucro efetivo da empresa, apurado por meio da escrituração contábil.
Esse regime é obrigatório para as empresas que faturam mais de R$ 78 milhões por ano ou que exercem atividades financeiras, como bancos e seguradoras.
Uma das vantagens do Lucro Real são a possibilidade de deduzir despesas operacionais, a isenção do PIS e da COFINS sobre as receitas não operacionais e a não incidência de impostos em períodos sem lucro.
Como escolher o melhor regime tributário para prestadores de serviços?
Em síntese, a escolha do melhor regime tributário para prestadores de serviços depende de uma análise detalhada das características da empresa.
Sendo assim, para fazer essa análise, é recomendável contar com o apoio de um contador especializado em tributação.
Ele pode orientar sobre as vantagens e desvantagens de cada regime e simular os cenários possíveis.
Portanto, conte com a Lawini e garanta a escolha ideal do regime tributário!
